课程收益: ? 了解与内部审计有关的工作要点 ? 明确内部审计融入公司治理的方式方法 ? 掌握以风险控制为导向的内审流程 ? 学习内审的技术方法和实战技巧 ? 收获各类内部审计工具的灵活运用课程内容一、内部审计标准 ? 管理内部审计职能 ? 内部审计专业实务标准 ? 管理需要——内部审计的工作方法 ? 道德规范二、内部审计和公司治理 ? 内部审计和审计委员会 ? 内部部门的组织结构设计 ? 举报方案和行为规则 ? 与外部审计师合作 ? 欺诈发现和预防三、建立以风险控制为导向的内部审计流程 ? 管理内部审计活动 ? 内部审计组织与计划 ? 沟通和批准 ? 资源管理 ? 指导和开展内部审计 ? 工作底稿——记录内部审计活动 ? 通过审计抽样搜样证据 ? 审计报告与内部审计沟通 ? 向董事会和高层管理者报告 ? 各阶段过程的常用文书与表格四、内审的技术方法与实战技巧 ? 审查书面资料的方法 ? 顺查法与逆查法 ? 详查法与抽查法 ? 客观实物证实方法 ? 盘点、调节、鉴定 ? 发现挪用公款、循环入账、暗炒期货的蛀虫 ? 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后黑手 ? 审计调查方法 ? 观察、询问、函证、调查表 ? 学会倾听的技巧 ? 别被审计对象牵着走 ? 分析性复核方法 ? 内控控制符合性测试 ? 舞弊与疏忽的防范 ? 风险与控制自我评估 ? 数据收集工具和技术 ? 问题解决与决策制定 ? 计算机化审计工具和技术五、内部审计工具下趋势 ? HIPPA与日渐增长的隐私关注 ? 持续性保障审计,XBRL和OLAP ? 内部审计质量保障与ASQ质量审计 ? 控制自我评估
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